4.10
Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2025
NETTO RESULTAAT EXPLOITATIE VASTGOEDPORTEFEUILLE
12. Huuropbrengsten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Woningen en woongebouwen |
35.882.845 |
34.051.198 |
| Onroerende zaken niet zijnde woningen |
782.389 |
775.003 |
| |
36.665.233 |
34.826.201 |
| Huurderving wegens leegstand |
-239.885 |
-281.768 |
| Huurderving wegens sloop |
-110.731 |
-151.969 |
| Huurderving wegens verkoop |
-39.778 |
-30.930 |
| Huurderving wegens leegstand niet zijnde woningen |
-54.363 |
-92.212 |
| Huurderving wegens oninbaarheid |
-67.481 |
-8.578 |
| |
36.152.996 |
34.260.745 |
13. Opbrengsten servicecontracten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Vergoedingen leveringen en diensten |
630.098 |
760.935 |
| Derving leegstand/oninbaar |
125.872 |
45.315 |
| |
755.970 |
806.250 |
14. Lasten servicecontracten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Kosten leveringen en diensten |
770.313 |
870.267 |
15. Lasten verhuur en beheeractiviteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Toegerekende organisatiekosten |
3.135.503 |
1.948.727 |
| VVE |
- |
22.612 |
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten overig |
24.871 |
5.975 |
| |
3.160.374 |
1.977.314 |
Personeelskosten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Lonen en salarissen |
4.151.932 |
3.951.320 |
| Sociale lasten |
720.448 |
696.137 |
| Pensioenlasten |
523.853 |
475.476 |
| Uitzendkrachten, inleen, et cetera |
1.182.761 |
1.082.358 |
| Overige personeelskosten |
714.033 |
452.532 |
| |
7.293.027 |
6.657.823 |
Personeelsleden
Gedurende het jaar 2025 had de corporatie gemiddeld 65,0 FTE in dienst (2024: 65,6 FTE). Dit aantal is gebaseerd op het aantal fulltime equivalenten. Geen van de werknemers is buiten Nederland werkzaam.
Toerekening organisatiekosten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Personeelskosten |
4.151.932 |
6.657.823 |
| Huisvestingskosten |
319.556 |
256.323 |
| Algemene kosten |
2.146.182 |
1.873.866 |
| Toe te rekenen organisatiekosten |
6.617.670 |
8.788.012 |
| |
|
|
| Organisatiekosten toegerekend aan: |
|
|
| - Lasten verhuur en beheeractiviteiten |
3.135.503 |
1.948.727 |
| - Lasten onderhoudsactiviteiten |
2.308.784 |
2.165.614 |
| - Lasten behorende tot nettoresultaat verkoop vastgoedportefeuille |
92.443 |
- |
| - Waardeveranderingen (nieuwbouw/verbeteren) |
1.169.193 |
1.026.425 |
| - Overige activiteiten |
- |
17.637 |
| - Overige organisatiekosten |
2.495.291 |
2.943.622 |
| - Leefbaarheid |
747.162 |
685.987 |
| Totaal toegerekende organisatiekosten |
9.948.376 |
8.788.012 |
Niet direct toerekenbare organisatiekosten zijn toegerekend op basis van een kostenverdeelstaat, op basis van het aantal fte/loonsom. Op basis hiervan is bovenstaande verdeelstaat toegepast op de toe te rekenen organisatiekosten.
16. Lasten onderhoudsactiviteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Reparatie onderhoud (incl bijdrage VVE woningen) |
1.459.718 |
1.339.469 |
| Mutatie onderhoud |
822.653 |
752.575 |
| Planmatig onderhoud |
4.812.505 |
4.945.075 |
| Contract onderhoud |
1.387.693 |
1.285.638 |
| Planmatig onderhoud uitgesteld (narooi) |
1.501.735 |
1.202.000 |
| Woningverbetering/verduurzaming |
- |
386.000 |
| Overige onderhoud |
6.420 |
13.000 |
| Onderhoudsabonnement |
19.595 |
87.726 |
| Toerekening organisatiekosten |
2.308.784 |
2.165.614 |
| Dekking uren - werkopdrachten |
-242.644 |
-484.818 |
| |
12.076.459 |
11.692.279 |
17. Overige directe operationele lasten exploitatie bezit
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Belastingen |
1.687.178 |
1.597.328 |
| Verzekeringen |
182.595 |
161.026 |
| Kosten in verband met leegstand |
- |
- |
| Overige kosten |
50.159 |
-79.020 |
| |
1.919.932 |
1.679.334 |
NETTO RESULTAAT EXPLOITATIE VASTGOEDPORTEFEUILLE
18. Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Opbrengst verkoop huurwoningen |
5.266.810 |
3.261.028 |
| Verkoopkosten |
-110.918 |
-60.772 |
| |
5.155.892 |
3.200.256 |
In het verslagjaar zijn 16 Daeb woningen en 1 niet-Daeb woning verkocht.
19. Toegerekende organisatiekosten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Toegerekende organisatiekosten verkoop huurwoningen |
92.443 |
0 |
20. Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Boekwaarde marktwaarde |
3.215.394 |
1.933.776 |
NETTO RESULTAAT EXPLOITATIE VASTGOEDPORTEFEUILLE
Voor een toelichting op de totstandkoming van de marktwaarde en de overige waardeveranderingen wordt verwezen naar de grondslagen voor de waardering van activa en passiva.
21. Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Onrendabele top nieuwbouw VIO |
-10.359.522 |
-5.106.579 |
| Onrendabele top verduurzamingsprojecten |
-18.663.255 |
-6.457.060 |
| Nagekomen kosten/subsidies opgeleverde projecten |
-59.060 |
-625.863 |
| Toegerekende organisatiekosten |
-1.169.193 |
-1.026.425 |
| Dekking interne uren op nieuwbouw en herstructureringen |
396.045 |
395.256 |
| |
-29.854.984 |
-12.820.671 |
22. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Toename marktwaarde |
57.716.616 |
46.750.323 |
| Afname marktwaarde |
-5.195.865 |
- |
| |
52.520.751 |
46.750.323 |
23. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Toename |
126.238 |
- |
| Afname |
- |
-28.128 |
| |
126.238 |
-28.128 |
NETTO RESULTAAT OVERIGE ACTIVITEITEN
24. Opbrengsten overige activiteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Opbrengsten warmtelevering |
662.733 |
596.053 |
| Opbrengsten overige activiteiten |
204.723 |
96.185 |
| |
867.456 |
692.238 |
25. Kosten overige activiteiten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Nutsvoorzieningen (warmtelevering) |
398.893 |
400.776 |
| Toegerekende organisatiekosten |
- |
17.637 |
| |
398.893 |
418.413 |
26. Overige organisatiekosten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Heffing Aw |
28.108 |
24.914 |
| Toegerekende organisatiekosten |
2.495.291 |
2.943.621 |
| Obligo heffing WSW |
51.180 |
48.272 |
| Contributies (Aedes, KWH, Woon Twente) |
103.747 |
227.575 |
| Huurcommissie |
20.147 |
- |
| Kosten visitatie |
- |
17.272 |
| RvC |
111.355 |
80.856 |
| Aandeel in Vereniging van eigenaren |
178.566 |
18.522 |
| |
2.988.394 |
3.361.032 |
Accountantshonoraria
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Controle van de jaarrekening |
108.480 |
102.438 |
| Andere controleopdrachten (dVi, meerwerk audit nieuw systeem) |
16.223 |
34.308 |
| Fiscaal advies |
64.909 |
58.529 |
| |
189.612 |
195.275 |
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij Stichting Mijande Wonen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De honoraria zijn inclusief BTW opgenomen.
27. Leefbaarheid
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Leefbaarheid |
170.046 |
159.253 |
| Toegerekende organisatiekosten |
747.162 |
685.990 |
| |
917.208 |
845.243 |
Leefbaarheid is niet cyclisch.
28. Financiële baten en lasten
Rentelasten en soortgelijke kosten
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Leningen o/g |
-6.167.758 |
-5.880.145 |
| Kosten WSW |
-54.495 |
-41.949 |
| Amortisatie rentederivaten |
-23.304 |
-20.938 |
| Mutatie embedded derivaten *) |
1.990.335 |
-247.103 |
| Overige rente |
82.632 |
154.442 |
| Vrijval amortisatie Vestia lening |
188.718 |
188.433 |
| |
-3.983.872 |
-5.847.260 |
*) Als gevolg van een stijging van de rente is de waarde van embedded derivaten op twee leningen gestegen.
29. Belastingen
Belastingdruk winst-en-verliesrekening
De belastinglast/-bate over het resultaat in de winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Vennootschapsbelasting |
-9.111 |
-483.577 |
| Mutatie latentie afschrijvingspotentie |
282.451 |
-243.411 |
| Mutatie compensabele verliezen |
230.899 |
- |
| |
504.239 |
-726.988 |
*) Als gevolg van de toegenomen fiscale onderhoudslasten, de nog te verrekenen compensabele verliezen en het toegenomen afschrijvingspotentieel (i.v.m. de toename van de marktwaarde in verhuurde staat) is de post 'belastingen' lager dan voorgaand jaar.
Aansluiting commercieel en fiscaal resultaat: 2025 - 2024
De belastinglast/-bate over het resultaat in de winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
| |
2025 |
2024 |
| |
€ |
€ |
| Commercieel resultaat voor vennootschapsbelasting |
36.201.037 |
44.188.040 |
| |
|
|
| Af: |
|
|
| Niet gerealiseerde waardeveranderingen |
-52.646.989 |
-46.722.195 |
| Overige waardeveranderingen |
29.081.836 |
11.794.244 |
| Correctie onderhoud |
-11.481.581 |
-7.097.426 |
| Verkoopopbrengst volgens W&V |
-1.938.658 |
-1.446.996 |
| Verschil commerciëel - fiscaal verkoopresultaat |
- |
-9.199 |
| Fiscale afschrijving |
-885.433 |
-626.588 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten |
91.760 |
162.406 |
| Overige correcties |
-288.679 |
226.384 |
| Bij: |
|
|
| Niet-aftrekbare ATAD rente |
2.840.289 |
4.369.540 |
| Overige correcties |
16.529 |
15.901 |
| Totaal correctie op commercieel resultaat |
-35.210.926 |
-39.333.929 |
| |
|
|
| Belastbare winst |
990.111 |
4.854.111 |
| Verliesverrekening |
-1.435.714 |
-2.927.056 |
| Belastbaar bedrag |
-445.603 |
1.927.055 |
| |
|
|
| Verschuldigde vennootschapsbelasting |
9.111 |
483.580 |
Het toegepaste (wettelijke) belastingtarief bedraagt 25,8% (2024: 25,8%). Het effectieve belastingtarief, zijnde de belastinglast in de winst-en-verliesrekening uitgedrukt als % van het jaarresultaat voor belastingen, bedraagt -/- 3,8% (2024: 1,6%).
Toelichting belastingdruk
De belastinglast/-bate over het resultaat in de winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
| |
2025 |
|
| |
€ |
|
| Commercieel resultaat voor vennootschapsbelasting |
36.201.037 |
|
| Verschuldigde belasting o.b.v. nominaal tarief |
9.339.867 |
25,8% |
| |
|
|
| Impact correcties op commercieel resultaat |
-9.084.419 |
-23,1% |
| Belasting over belastbaar bedrag |
255.448 |
0,7% |
| Lager tarief eerste schijf |
- |
0,0% |
| Impact verliesverrekening |
-270.372 |
-0,7% |
| Acute belasting(druk) |
-14.925 |
-0,0% |
| Mutatie belastingdruk voorgaande jaren |
-230.899 |
-0,6% |
| Latente belasting(druk) |
-282.451 |
-0,8% |
| Totaal belastinglast / effectieve belastingdruk |
-528.275 |
-1,5% |
Fiscaliteiten
Mijande Wonen heeft over 2025 een fiscale winst gerealiseerd. Het saldo compensabele verliezen komt per ultimo 2025 uit op € 5,7 miljoen.
